2025 税年家庭报税管理
状态: 🚀 进行中
置顶: 是
创建日期: 2026-02-14
最后更新: 2026-03-03
Tina 无须报税（已确认）；Evelyn 共 2 份 T4（Dr. Kan Sang Inc. / Dr. Zhenzi Liu Inc.），第 3 家雇主已确认无 T4，税表已齐。
📅 日历事件
| 事件名称 |
开始 |
结束 |
地点 |
日历 |
备注 |
| 整理文档并联系报税师 |
2026-02-26 |
- |
- |
✅ |
整理所有税表，联系报税师预约 |
| RRSP 供款截止 |
2026-03-03 |
- |
线上 |
✅ |
用于抵扣 2025 税年 |
| 2025 报税截止日 |
2026-04-30 |
- |
线上 |
✅ |
个人报税截止 |
日历状态说明：✅=已加入 / 📄=仅文档
家庭成员报税概览
| 成员 |
需要报税 |
居住省份 |
报税软件 |
状态 |
| Xin（彭鑫） |
是 |
BC |
待定 |
收集材料中 |
| Evelyn（太太） |
是 |
BC |
待定 |
收集材料中 |
| Tina（大女儿） |
否 |
BC |
— |
不适用 |
| Alina（小女儿） |
否 |
BC |
— |
不适用 |
重要日期
| 事项 |
日期 |
备注 |
| RRSP 供款截止（抵扣 2025 税年） |
2026-03-03 |
超过此日期的供款只能用于 2026 税年 |
| 个人报税截止 |
2026-04-30 |
逾期有罚款和利息 |
| 自雇报税截止 |
2026-06-15 |
如有自雇收入；但欠税仍需 04-30 前缴清 |
| CRA 退税预计到账 |
报税后 2~8 周 |
电子报税通常 2 周 |
Xin — 税表收集清单
收入类
| 税表 |
来源 |
已收到 |
金额 |
归档位置 |
| T4 — 就业收入 |
Realmaster Technology Inc. |
✅ |
$100,000.02 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_pengxin.pdf |
| T4 — 就业收入（其他雇主） |
— |
— |
— |
— |
| T5 — 投资收入（利息/股息） |
RBC Bank |
✅ |
$97.20（利息） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_rbc.pdf |
| T5 — 投资收入（利息/股息） |
Wealthsimple |
待收 |
— |
— （截至 03-02 未出，仅有 RRSP 收据待开放 + TFSA 交易报表） |
| T5 — 投资收入（利息） |
RBC（账户 492819172） |
✅ |
$2,062.89（利息） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_bmo_rbc2_20260224.pdf |
| T5 — 投资收入（利息） |
BMO（账户 34588867742） |
✅ |
$95.21（利息） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_bmo_rbc2_20260224.pdf |
| T3 — 信托收入 |
Wealthsimple |
待收 |
— |
— （截至 03-02 未出） |
| T5008 — 证券交易 |
Wealthsimple |
待收 |
— |
— （截至 03-02 未出） |
| NR4 — 非居民利息收入 |
RBC（非居民账户 NRZ522919） |
✅ |
$95.50（利息） |
06-finance/Tax2025/2025_nr4_rbc_20260225.pdf |
| T4A — 其他收入 |
— |
待确认 |
— |
— |
扣除类
| 项目 |
详情 |
金额 |
已准备 |
| RRSP 供款 |
CRA 确认限额：$11,308.00，截止 2026-03-03 |
$11,308.00 |
✅ 已完成（2026-02-25）；Wealthsimple RRSP 收据（First 60 Days）待开放下载 |
| 专业协会/工会会费 |
— |
— |
— |
| 搬家费用 |
— |
— |
— |
| 在家办公费用 |
T2200 表 |
待确认 |
— |
| 托儿费用 |
Alina (2017 年出生) |
待确认 |
— |
| 课外托管费用（TopKids After School） |
Alina（Yuhan Peng），已收到 Amilia 收据 |
$0–$393（待确认） |
✅ 收据已归档 |
税收抵免类
| 项目 |
详情 |
已准备 |
| 学费转移（Line 32400） |
Evelyn T2202 $2,517.56 全额转入，节税 ≈ $505（联邦 $378 + BC $127） |
✅ 已确认 |
| 医疗费用（处方药自付） |
Costco 药房收据已归档：Xin $36.14 + Alina $35.92 + Evelyn $26.49 = $98.55；Tina 无处方药。远低于 3% 净收入门槛（~$2,717），OTC 非处方药不可抵税 |
不申报 |
| 慈善捐款 |
— |
不申报 |
| 公交月票 |
— |
不申报 |
| 数字新闻订阅 |
— |
不申报 |
| 首次购房者税收抵免 |
— |
不申报 |
| BC 省气候行动税收抵免 |
自动计算 |
— |
Xin T4 关键数据摘要
| Box |
说明 |
金额 |
报税行号 |
| 14 |
就业收入 |
$100,000.02 |
Line 10100 |
| 16 |
CPP 供款 |
$4,034.10 |
Line 30800 / 22215 |
| 16A |
CPP2 供款 |
$396.00 |
Line 22215 |
| 18 |
EI 保费 |
$1,077.48 |
Line 31200 |
| 22 |
已扣税 |
$20,469.80 |
Line 43700 |
详细解读见 06-finance/Tax2025/2025_t4_pengxin_summary_20260214.md
Evelyn — 税表收集清单
收入类
| 税表 |
来源 |
已收到 |
金额 |
归档位置 |
| T4 — 就业收入 |
Dr. Kan Sang Inc. |
✅ |
$1,383.64 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_kan_sang.pdf |
| T4 — 就业收入 |
Dr. Zhenzi Liu Inc. |
✅ |
$9,953.94 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_zhenzi_liu.pdf |
| T4 — 就业收入 |
雇主 3 |
不适用（已确认无 T4） |
— |
— |
| T5 — 投资收入 |
待确认 |
— |
— |
— |
| T4E — EI 福利 |
待确认 |
— |
— |
— |
| 其他收入 |
待确认 |
— |
— |
— |
Evelyn T4 关键数据摘要（已收到部分）
| Box |
说明 |
Dr. Kan Sang |
Dr. Zhenzi Liu |
两份小计 |
| 14 |
就业收入 |
$1,383.64 |
$9,953.94 |
$11,337.58 |
| 16 |
CPP 供款 |
$64.97 |
$496.16 |
$561.13 |
| 16A |
CPP2 供款 |
$0.00 |
$0.00 |
$0.00 |
| 18 |
EI 保费 |
$22.69 |
$163.26 |
$185.95 |
| 22 |
已扣所得税 |
$0.00 |
$482.23 |
$482.23 |
详细解读：
- 06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_kan_sang_summary_20260219.md
- 06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_zhenzi_liu_summary_20260219.md
扣除/抵免类
| 项目 |
详情 |
已准备 |
| RRSP 供款 |
待确认 |
— |
| 配偶金额转移 |
如 Evelyn 收入低于基本免税额 |
待计算 |
| 学费全额转移给 Xin（T2202） |
VCC $2,517.56，已确认全额转移，Evelyn 自用 $0 |
✅ 已确认 |
| 医疗费用 |
Evelyn 处方药自付 $26.49（Costco 收据已归档）；远低于门槛 |
不申报 |
| 托儿费用（含 TopKids After School） |
通常由收入较低配偶（Evelyn）申报；Amilia 收据已归档，净费用 $0–$393（待确认） |
✅ 收据已归档 |
Tina — 报税确认
| 项目 |
详情 |
| 年龄（2025 年底） |
13 岁 |
| 是否有收入 |
待确认（兼职/奖学金等） |
| 是否需要报税 |
不需要。零收入不积累 RRSP 空间（RRSP 额度 = 上年已赚收入 × 18%，零收入 = 零积累）。有打工收入后那年再报税。TFSA 额度从 18 岁起无需收入自动积累 |
投资账户状态（Xin，CRA 确认）
| 账户 |
2026 累计贡献额度 |
已存入（Wealthsimple） |
剩余可存 |
说明 |
| TFSA |
$27,500.00 |
$27,500.00 |
$0.00 |
额度已用满 |
| RRSP |
$11,308.00（2025 税年） |
$11,308.00 |
$0.00 |
已于 2026-02-25 全额供款 |
2025 年 TFSA 交易明细（Wealthsimple，仅供参考，非税表）
TFSA 交易报表为信息性文件，不是税表（non tax slip），无需在报税时申报。Wealthsimple 已向 CRA 报告。
| 账户 |
供款金额 |
供款日期 |
取款金额 |
取款日期 |
| WK6C9QBK7CAD |
$10,000.00 |
2025-12-10 |
$0.00 |
— |
| HQ9D2WCK9CAD |
$5.00 |
2025-12-07 |
$0.00 |
— |
| WK6C088K0CAD |
$9,995.00 |
2025-12-15 |
$0.00 |
— |
| 合计 |
$20,000.00 |
|
$0.00 |
|
退税与福利粗算（2025 税年，供参考）
以下均为粗算估算，具体金额以报税软件计算为准。
Xin 退税估算
| 项目 |
金额 |
备注 |
| 就业收入（Line 10100） |
$100,000.02 |
Realmaster T4 |
| 利息收入（Line 12100） |
$2,350.80 |
RBC $97.20 + RBC2 $2,062.89 + BMO $95.21 + NR4 $95.50 |
| 总收入 |
$102,350.82 |
|
| RRSP 扣除（Line 20800） |
−$11,308.00 |
已于 2026-02-25 供款 |
| CPP2 扣除（Line 22215） |
−$396.00 |
Box 16A |
| 净收入（Line 23600） |
$90,647 |
|
| 税种 |
税前 |
非退税抓免 |
应缴 |
| 联邦税 |
$15,427 |
−$4,557 |
$10,870 |
| BC 省税 |
$5,774 |
−$1,178 |
$4,596 |
| 合计应缴税 |
|
|
$15,466 |
联邦抓免计入：基本免税额 $2,419 + CPP $605 + CPP2 $59 + EI $162 + 就业额 $215 + 配偶金额 $719 + T2202 学费转移 $378
BC 抓免计入：基本免税额 $637 + CPP $204 + CPP2 $20 + EI $55 + 就业额 $73 + 配偶金额 $63 + T2202 $127
已预扣（Box 22）：$20,470
✅ Xin 估算退税：$20,470 − $15,466 ≈ $5,004
Evelyn 退税估算
| 项目 |
金额 |
| 就业收入（2 份 T4） |
$11,338 |
| 联邦 BPA （$16,129）已覆盖全部收入 |
应缴税 $0 |
| 已预扣（Box 22） |
$482.23 |
| 估算退税 |
≈ $482 |
家庭合计退税估算
| 成员 |
估算退税 |
| Xin |
~$5,004 |
| Evelyn |
~$482 |
| 合计 |
~$5,486 |
CCB 牛奶金估算（2026-07 起，基于 2025 净收入）
| 项目 |
金额 |
| 家庭 AFNI（Xin $90,647 + Evelyn $11,338） |
$101,985 |
| 2 名孩子（均 6–17 岁）最高年度 CCB |
≈ $13,400（索引估算） |
| 第一段 phase-out（$36,502–$79,087）− $42,585 × 19% |
−$8,091 |
| 第二段 phase-out（$79,087以上）− $22,898 × 5.7% |
−$1,305 |
| 年度 CCB 估算 |
≈ $4,004/年（≈ $334/月） |
家庭收入超过 $79,087 后 Phase-out 加速，当前收入水平下 CCB 大幅减少。RRSP 供款将家庭净收入降至 $101,985（未供款前为 $113,293），已有效提高 CCB 回款。
小注：如主动申报 TopKids $393 托儿费用（Evelyn申报），可将家庭 AFNI 降低 $393，额外 CCB 回款约 $22/年；对报税抓免效果极小，是否申报可会嬩报税师。
报税注意事项
BC 省相关
- Xin 的 T4 就业省份（Box 10）为 ON，但实际居住 BC，需按 BC 省税率报税
- BC 省基本个人免税额（2025）：约 $12,580
- BC Climate Action Tax Credit：低收入家庭自动申请
家庭层面
- 配偶金额：如 Evelyn 2025 年净收入低于基本个人免税额，Xin 可申报配偶金额抵免
- 学费转移（T2202）✅ 已确认：Evelyn 在 VCC 就读牙科助理课程，2025 学费 $2,517.56 全额转移给 Xin（Line 32400）。Evelyn 自用 $0，Xin 节税 ≈ $505（联邦 $378 + BC 省 $127）
- 托儿费用：Alina 托儿费用通常由收入较低的配偶申报（有利于最大化抵扣）
- 医疗费用：全家医疗费用可合并，由收入较低的配偶申报更划算（3% 净收入门槛更低）（本年度不申报）
- Canada Child Benefit (CCB)：报税后自动重新计算；两人都必须报税才能继续领取
NR4 非居民税单（RBC）
- RBC 账户 NRZ522919 被错误归类为非居民账户，发出 NR4 而非 T5
- Xin 为加拿大税务居民，该 $95.50 利息应作为普通利息收入申报（等同 T5）
- 需联系 RBC 将该账户从非居民改为居民身份，避免后续年度重复发 NR4
CPP2 新政策
- 2025 年起实施 CPP2（第二附加供款），针对收入 $68,500~$81,200 部分
- Box 16A 的 CPP2 供款在 Line 22215 作为税前扣除（比 Box 16 的基本 CPP 更有利）
报税建议
- 尽早报税：电子报税退税到账快（约 2 周）
- RRSP 供款 ✅ 已完成（2026-02-25）：Xin 2025 年限额 $11,308.00 已在 2026-02-25 全额存入（2026-03-03 截止日前完成），可抵扣 2025 税年收入；同时降低家庭合计净收入，有助于提高 Canada Child Benefit（CCB 牛奶金）金额
- 保留所有收据：托儿、TopKids 等费用收据保留 6 年（医疗、捐款本年度不申报）
- 使用认证报税软件：Wealthsimple Tax（免费）、TurboTax、SimpleTax 等
文件归档索引
| 文件 |
路径 |
说明 |
| Xin T4 原件 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_pengxin.pdf |
Realmaster Technology T4 |
| Xin T4 解读 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_pengxin_summary_20260214.md |
中文详细解读 |
| Evelyn T4（Dr. Kan Sang Inc.） |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_kan_sang.pdf |
就业收入 $1,383.64，已收 |
| Evelyn T4 解读 |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_kan_sang_summary_20260219.md |
中文详细解读 |
| Evelyn T4（Dr. Zhenzi Liu Inc.） |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_zhenzi_liu.pdf |
就业收入 $9,953.94，已收 |
| Evelyn T4 解读（Dr. Zhenzi Liu） |
06-finance/Tax2025/2025_t4_evelyn_dr_zhenzi_liu_summary_20260219.md |
中文详细解读 |
| Evelyn T4（雇主 3） |
不适用（已确认无） |
— |
| Evelyn T2202（VCC） |
06-finance/Tax2025/2025_t2202_evelyn_vcc.pdf |
学费 $2,517.56，可转移给 Xin（Line 32400） |
| Evelyn T2202 解读 |
06-finance/Tax2025/2025_t2202_evelyn_vcc_summary_20260219.md |
转移规则及节税分析 |
| Xin T5 原件（RBC） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_rbc.pdf |
RBC T5，利息收入 $97.20（Line 12100） |
| Xin T5 Summary（RBC） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_summary_rbc.pdf |
RBC T5 Summary |
| Xin T5 原件（RBC 第二账户 + BMO） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_bmo_rbc2_20260224.pdf |
RBC $2,062.89 + BMO $95.21，两份 T5 合一 PDF |
| Xin T5 解读（RBC 第二账户） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_rbc2_summary_20260224.md |
中文详细解读 |
| Xin T5 解读（BMO） |
06-finance/Tax2025/2025_t5_bmo_summary_20260224.md |
中文详细解读 |
| Xin T5（Wealthsimple） |
待收集 |
— |
| T3 / T5008 |
待收集 |
— |
| Xin RRSP 供款收据（Wealthsimple） |
待下载 |
RRSP Contribution Receipt (First 60 Days) — 截至 03-02 尚未开放 |
| Xin TFSA 交易报表 ×3（Wealthsimple） |
06-finance/Tax2025/2025_tfsa_wealthsimple_xin_*.pdf |
信息性文件，非税表；3 个账户合计供款 $20,000 / 无取款 |
| 处方药收据 — Xin（Costco） |
06-finance/Tax2025/2025_medical_rx_costco_xin.pdf |
9 笔处方，自付 $36.14；不申报 |
| 处方药收据 — Alina（Costco） |
06-finance/Tax2025/2025_medical_rx_costco_alina.pdf |
6 笔处方，自付 $35.92；不申报 |
| 处方药收据 — Evelyn（Costco） |
06-finance/Tax2025/2025_medical_rx_costco_evelyn.pdf |
2 笔处方，自付 $26.49；不申报 |
| 处方药收据 — Tina |
无 |
2025 年无处方药购买 |
| Xin NR4 原件（RBC 非居民账户） |
06-finance/Tax2025/2025_nr4_rbc_20260225.pdf |
RBC NRZ522919，利息 $95.50；账户错误归类为非居民，需联系 RBC 修正 |
| TopKids After School 收据（5 份） |
06-finance/Tax2025/2025_childcare_topkids_*.pdf |
Amilia 发票+退款+credit memo；解读見 2025_childcare_topkids_summary_20260224.md |