2025 T4 税表解读 — Peng Xin
状态: ✅ 已完成
创建日期: 2026-02-14
最后更新: 2026-02-14
📅 日历事件
| 事件名称 |
开始 |
结束 |
地点 |
日历 |
备注 |
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日历状态说明：✅=已加入 / 📄=仅文档
原始文件
- PDF 归档位置：
06-finance/Tax2025/2025_t4_pengxin.pdf
雇主信息
| 项目 |
内容 |
| 雇主名称 |
Realmaster Technology Inc. |
| 雇主地址 |
50 Acadia Ave, Markham, ON L3R 0B3 |
T4 各栏位数据
| Box |
英文名称 |
中文说明 |
金额 |
报税行号 |
| 14 |
Employment income |
就业收入（税前总收入） |
$100,000.02 |
Line 10100 |
| 16 |
Employee's CPP contributions |
CPP 供款（含基本 + 第一附加） |
$4,034.10 |
Line 30800 / 22215 |
| 16A |
Employee's second CPP contributions |
CPP2 第二附加供款 |
$396.00 |
Line 22215 |
| 18 |
Employee's EI premiums |
EI 就业保险保费 |
$1,077.48 |
Line 31200 |
| 22 |
Income tax deducted |
已预扣所得税 |
$20,469.80 |
Line 43700 |
| 24 |
EI insurable earnings |
EI 可保收入 |
$65,700.00 |
— |
| 26 |
CPP/QPP pensionable earnings |
CPP 可供款收入 |
$81,200.00 |
— |
| 45 |
Employer-offered dental benefits |
雇主牙科福利代码 |
3 |
— |
| 10 |
Province of employment |
就业省份 |
ON |
— |
关键数据解读
税前收入
- 就业总收入：$100,000.02
- 这是 2025 税年从 Realmaster Technology Inc. 获得的全部就业报酬（工资、奖金、应税福利等的总和）
已预扣税款
- 联邦 + 省所得税已扣：$20,469.80
- 这是雇主在发薪时已代扣代缴的所得税总额
- 报税时填入 Line 43700，作为已缴税额抵扣
CPP 供款（加拿大退休金计划）
| 类别 |
金额 |
说明 |
| CPP 基本 + 第一附加 (Box 16) |
$4,034.10 |
标准 CPP 供款，含 2024 年起的第一附加部分 |
| CPP2 第二附加 (Box 16A) |
$396.00 |
2025 年起对高收入者的额外 CPP 供款（收入 $68,500~$81,200 部分） |
| CPP 供款合计 |
$4,430.10 |
— |
- CPP 基本供款可在 Line 30800 申报为不可退还税收抵免（15% 联邦税率）
- CPP 第一附加和 CPP2 可在 Line 22215 申报为税前扣除（直接减少应税收入，更有利）
EI 供款（就业保险）
- EI 保费：$1,077.48
- EI 可保收入上限为 $65,700（2025 年）
- 在 Line 31200 申报为不可退还税收抵免
雇主牙科福利 (Box 45)
T4 Box 45 的代码表示雇主提供的牙科福利覆盖范围（CRA 官方说明）：
| 代码 |
含义 |
| 1 |
员工不符合资格获得任何牙科保险或服务 |
| 2 |
仅覆盖员工本人 |
| 3 |
覆盖员工本人、配偶及受抚养子女 |
| 4 |
覆盖员工本人及配偶 |
| 5 |
覆盖员工本人及受抚养子女 |
- 本表代码 3 = 雇主提供家庭级别牙科福利（员工 + 配偶 + 子女）
- CRA 要求雇主报告的是"提供了什么级别的覆盖"，而非员工是否实际注册或使用
- 此信息影响联邦牙科福利（Canadian Dental Care Plan, CDCP）资格判定
就业省份
- Box 10 显示 ON（安大略省），表示雇主在安大略注册
- 但你实际居住在 BC 省（Richmond），报税按居住省份 BC 报
- BC 省税率与 ON 不同，可能需要在报税时调整省税额
简要税务估算
| 项目 |
金额 |
| 就业收入 |
$100,000.02 |
| 减：CPP 第一附加扣除 (Line 22215 部分) |
约 -$631 |
| 减：CPP2 扣除 (Line 22215) |
-$396.00 |
| 估算净收入 |
约 $98,973 |
| 已扣税 |
$20,469.80 |
| CPP 基本抵免 (15%) |
约 $510 |
| EI 抵免 (15%) |
约 $162 |
| 基本个人免税额抵免 (15% × $16,129) |
约 $2,419 |
以上为粗略估算，实际应纳税额需结合 BC 省税率、其他收入（投资、利息等）及扣除项（RRSP 等）综合计算。
报税注意事项
- 居住省份：虽然 Box 10 是 ON，但你住在 BC，需按 BC 省税率报税
- CPP2 是新项目：2025 年首次引入 CPP2（Box 16A），记得在 Line 22215 申报
- RRSP 空间：$100,000 收入将产生约 $18,000 的新 RRSP 供款空间（用于 2026 税年）
- 其他税表：留意是否收到 T5（投资收入）、T3（信托收入）、T2202（学费）等其他税表
- 报税截止日：2026-04-30